Actualización de factura electrónica versión 4.0 preguntas frecuentes SAT

Derivado de las reformas fiscales para el ejercicio fiscal 2022 el Servicio de Administración Tributaria dio a conocer  en su página de internet, los principales cambios que tendrá la factura electrónica a partir del 01 de enero de 2022. Los principales cambios son:

·         Existirá la versión 4.0.

·         Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

·         Incluirá campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.

·         Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.

·         Incorporará nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

El CFDI que ampara retenciones información de pagos:

·         La versión será la 2.0.

·         Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

·         Permitirá relacionar otros CFDI.

El Complemento para recepción de pagos:

·         La versión será 2.0.

·         Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.

·         Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

Preguntas frecuentes relacionadas con la entrada en vigor de la versión 4.0

Voy a realizar una exportación temporal, ¿Debo registrar el campo exportación?

Sí, se debe señalar "Si aplica" en el campo "Exportación".

¿Si realizo facturas globales, tengo que poner los datos de que período corresponde?

Sí, para efectos de emitir la factura global se deberá señalar la información correspondiente a la periodicidad, mes o meses y año.

¿Me podrán emitir facturas, aunque no conozca mi régimen fiscal?

Únicamente se podrá emitir la factura electrónica si el receptor proporciona su régimen fiscal ya que dicha información es obligatoria.

¿Cuáles son los datos mínimos que debo conocer de mi cliente para emitirle la factura?

Los datos mínimos, que deberás conocer de tu cliente para emitir su factura son: RFC, nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal de su domicilio fiscal.

¿Cuándo empieza la vigencia de la versión 4.0 de la Factura electrónica?

A partir del 1 de enero de 2022 entra en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 el cual comprende del 1 de enero al 30 de abril de 2022.

Fuente: SAT CFDI V.4.0